來源：金融虎網(wǎng) 作者：金澤
近日，中國汽車交易服務平臺燦谷(NYSE: CANG)公布其2023年第二季度未經(jīng)審計的財務業(yè)績顯示，總收入為人民幣6.754億元(9310萬美元)，較2022年同期的人民幣2.892億元增長133.6%；凈利潤為人民幣3620萬元(合500萬美元)，去年同期則為凈虧損2.86億元；非公認會計準則調(diào)整后凈利潤為人民幣4820萬元(660萬美元)。
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2023年第二季度汽車交易收入為5.628億元人民幣(7760萬美元)，占同期總收入的83.3%，比2022年同期的2.186億元人民幣增長了157.4%。
截至2023年6月30日，燦谷公司促成的汽車貸款在貸余額總額為人民幣166.2810億元(合22.931億美元)。截至2023年6月30日，公司所有已完成并在存續(xù)期的汽車貸款的M1+和M3+逾期比率分別為2.12%和1.09%，而截至2023年3月31日，這兩個比率分別為2.33%和1.29%。
金融虎網(wǎng)注意到，燦谷公司促成的汽車貸款在貸余額仍在持續(xù)壓降。2022年，其汽車貸款的在貸業(yè)務的規(guī)模減少了211億元。截至2023年3月31日，公司促成的汽車貸款在貸余額總額為人民幣207.165億元(合30.166億美元)。與第一季度相比，其第二季度在貸余額環(huán)比減少了近41億元，環(huán)比降幅為19.7%。
從細分收入來看，第二季度，燦谷的貸款便利收入和其他相關收入為1395.75萬元，較上年同期的1460萬元同比下降4%。
2023年上半年，燦谷的總收入為12.18億元，較2022年同期的10.77億元同比增長13%。其中，貸款便利收入和其他相關收入為1627.3萬元，較2022年同期的1.2億元同比大降87%。
截至2023年6月30日，“燦谷好車”在中國31個省305個城市擁有11,066家經(jīng)銷商。在第二季度，總銷量為5893輛。“倉好車”APP自2022年第二季度末上線以來，截至2023年6月底，累計瀏覽量超過100萬，獨立訪問量超過9.8萬。
截至2023年6月30日，“燦谷優(yōu)車”在中國30個省225個城市擁有6900家經(jīng)銷商。在第二季度，總銷量為651輛。截至2023年6月30日，“燦谷優(yōu)車”APP及小程序累計瀏覽量超過61.1萬次，獨立訪問量超過3.1萬人次。
截至2023年6月30日，燦谷公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物為人民幣5.894億元(合8130萬美元)，而截至2023年3月31日，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物為人民幣6.966億元。公司的短期投資為人民幣20.557億元(合2.835億美元)，而截至2023年3月31日，短期投資為人民幣20.177億元。
對于2023年第三季度，燦谷公司預計總收入將在3億至3.5億元人民幣之間。這一預測反映了公司對市場和經(jīng)營狀況的當前和初步看法，這些看法可能會發(fā)生變化。
高管評論
燦谷汽車CEO林佳元評論道:“盡管今年上半年針對汽車市場發(fā)布了各種消費刺激政策，但消費者信心和消費意愿仍然疲軟。在整個充滿挑戰(zhàn)的市場環(huán)境中，我們利用對行業(yè)痛點的深刻見解，不斷完善我們的產(chǎn)品。”
“在第二季度，我們更新了‘燦谷好車’的功能和產(chǎn)品，增加了汽車貸款項目、跨區(qū)域送貨服務，以及汽車保險和非汽車保險產(chǎn)品。這些產(chǎn)品增強了經(jīng)銷商的服務能力，拓寬了利潤來源，使參與“燦谷好車”的經(jīng)銷商總數(shù)同比增長34.3%。與此同時，我們組建了一支專業(yè)的技術團隊，擴大了二手車交易價值鏈的服務范圍，我們的現(xiàn)場服務團隊由100多名專家組成，開始從事基本的車輛檢驗和其他相關服務。”
“數(shù)字技術能力是提高整個平臺服務能力的關鍵。除了在整個平臺上改進我們的交易業(yè)務外，我們還一直在積極致力于整個集團的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。我們的“汽車經(jīng)銷商運營指數(shù)查詢”于2023年5月在上海數(shù)據(jù)交易所推出并上市，這被認為是市場上第一個可用的數(shù)據(jù)指數(shù)，可以作為評估低線市場汽車經(jīng)銷商財務穩(wěn)定性的工具。”
林佳元總結道:“進入下半年，我們將審慎管理庫存，以應對市場和汽車價格波動的潛在風險，同時繼續(xù)投資于交易基礎設施，提升我們平臺的整體能力。”
燦谷首席財務官張永毅表示:“我們第二季度的彈性業(yè)績證明了我們的商業(yè)模式在動態(tài)運營環(huán)境中的有效性。第二季度，我們在整個業(yè)務領域的多元化和增強的服務產(chǎn)品方面取得了令人鼓舞的進展，推動了經(jīng)銷商的增長并幫助他們實現(xiàn)了目標。我們相信，我們對技術創(chuàng)新和運營效率的投入，已經(jīng)使Cango堅定地走上了可持續(xù)和健康增長的道路。”
會計政策變更
公司于2023年1月1日采用了《金融工具-信用損失:金融工具信用損失計量》(ASC 326)，采用了修改后的追溯過渡法。本準則要求在報告日以歷史經(jīng)驗、當前狀況和合理且可支持的預測為基礎，計量以攤銷成本計量的金融資產(chǎn)和未作為保險核算的表外信貸風險的所有預期信用損失。
自2023年1月1日采用該標準后，公司風險保證負債增加了人民幣3.024億元(合4,170萬美元)，融資租賃應收款準備增加了人民幣1,450萬元(合200萬美元)，融資應收款準備增加了人民幣1,380萬元(合190萬美元)，其他流動和非流動資產(chǎn)準備增加了人民幣320萬元(合40萬美元)。經(jīng)遞延稅項調(diào)整后，通過累積效應調(diào)整，2023年1月1日的初始留存收益減少了人民幣3.069億元(合4230萬美元)。
2023年第二季度財務業(yè)績分析
收入
2023年第二季度總收入從2022年同期的2.892億元人民幣增長至6.754億元人民幣(合9310萬美元)，增長133.6%。2023年第二季度汽車交易收入為5.628億元人民幣(7760萬美元)，占2023年第二季度總收入的83.3%，比2022年同期的2.186億元人民幣增長了157.4%。擔保收入(代表擔保的非或有方面的費用收入)在2023年第二季度為5590萬元人民幣(770萬美元)，根據(jù)自2023年1月1日起采用的ASC 326，該收入與擔保的或有方面分開列報。
經(jīng)營成本和費用
2023年第二季度的總運營成本和費用為人民幣6.844億元(合9440萬美元)，而2022年同期為人民幣6.433億元。
2023年第二季度的收入成本為人民幣6.158億元(合8490萬美元)，而2022年同期為人民幣2.727億元。作為總收入的百分比，2023年第二季度的收入成本為91.2%，而2022年同期為94.3%。
2023年第二季度的銷售和營銷費用從2022年同期的4180萬元人民幣降至1220萬元人民幣(170萬美元)。2023年第二季度，銷售和營銷費用占總收入的比例為1.8%，而2022年同期為14.5%。
2023年第二季度的一般及行政費用從2022年同期的人民幣1.247億元降至人民幣3680萬元(合510萬美元)。2023年第二季度，一般和行政費用占總收入的比例為5.5%，而2022年同期為43.1%。
2023年第二季度的研發(fā)費用從2022年同期的1290萬元人民幣降至770萬元人民幣(110萬美元)。2023年第二季度，研發(fā)費用占總收入的比例為1.1%，而2022年同期為4.4%。
2023年第二季度或有風險擔保負債的凈虧損為人民幣160萬元(20萬美元)。
2023年第二季度信貸損失撥備從2022年同期的1.382億元人民幣降至1020萬元人民幣(140萬美元)。信貸損失撥備包括基于對兩家汽車貿(mào)易供應商違約概率的評估而計提的公司預付款及其他應收款項的特別撥備5730萬元。
經(jīng)營損失
2023年第二季度的經(jīng)營虧損為人民幣890萬元(合120萬美元)，而2022年同期為人民幣3.541億元。
凈收益
2023年第二季度凈利潤為人民幣3620萬元(合500萬美元)。2023年第二季度非公認會計準則調(diào)整后凈利潤為人民幣4820萬元(660萬美元)。非公認會計準則調(diào)整后的凈收入不包括股票薪酬費用的影響。
每ADS凈收入
2023年第二季度每股美國存托股票(ADS)的基本凈收益和攤薄凈收益分別為0.27元人民幣(0.04美元)和0.26元人民幣(0.04美元)。2023年第二季度非公認會計準則調(diào)整后每股美國存托憑證基本凈利潤和攤薄后凈利潤分別為0.36元人民幣(0.05美元)和0.35元人民幣(0.05美元)。每份ADS代表公司的兩股A類普通股。
股份回購計劃
根據(jù)2022年4月22日宣布的股票回購計劃，截至2023年4月25日(該計劃到期之日)，公司已以現(xiàn)金回購了2,846,285股美國存托憑證，總額約為570萬美元。
根據(jù)2023年4月21日宣布的股票回購計劃(“新股回購計劃”)，截至2023年6月30日，公司已以現(xiàn)金回購了24,845,983股美國存托憑證，總金額約為3220萬美元。一家機構投資者與公司于2023年6月1日簽訂的美國存托憑證購買協(xié)議已于2023年6月26日結算，根據(jù)該協(xié)議，公司以約3160萬美元的總購買價格回購了總計24,300,562份美國存托憑證。
上述股票回購是根據(jù)公司董事會的決議進行的，該決議授權公司可以根據(jù)適用的規(guī)則和法規(guī)，在公開市場上以現(xiàn)行市場價格、私下談判交易、大宗交易和/或通過其他法律允許的方式，不時進行擬議的回購。回購資金將來自公司現(xiàn)有的現(xiàn)金余額。
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