原標題:利民股份:公司關(guān)于公司及子公司開展外匯衍生品業(yè)務(wù)的公告
股票代碼：002734 股票簡稱：利民股份 公告編號：2022-018 利民控股集團股份有限公司
關(guān)于公司及子公司開展外匯衍生品業(yè)務(wù)的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
利民控股集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2022 年4 月 19日召開第五屆董事會第三次會議、第五屆監(jiān)事會第三次會議，審議通過了《關(guān)于公司及子公司開展外匯衍生品業(yè)務(wù)的議案》，為降低匯率波動風(fēng)險，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況， 同意公司及子公司開展外匯衍生品業(yè)務(wù)，董事會授權(quán)管理層在審議額度范圍內(nèi)根據(jù)業(yè)務(wù)情況、實際需要審批外匯衍生品業(yè)務(wù)和選擇合作銀行。現(xiàn)就相關(guān)事宜公告如下： 一、開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的原因和目的
公司及子公司國際貿(mào)易金額較大，為有效規(guī)避外匯市場的風(fēng)險，防范匯率大幅波動對公司業(yè)績造成不良影響，提高外匯資金使用效率，合理降低財務(wù)費用，增強公司財務(wù)穩(wěn)健性。公司及子公司擬開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，公司及子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)主要以套期保值為目的。
二、公司擬開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的品種
公司及子公司擬開展的外匯衍生品是指遠期、互換、期權(quán)等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)包括匯率、利率、貨幣、商品、其他標的；外匯衍生品交易是指在銀行辦理的規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，包括遠期結(jié)售匯、人民幣和其他外匯的掉期業(yè)務(wù)、外匯買賣、外匯掉期、外匯期權(quán)、利率互換、利率掉期、利率期權(quán)等。
三、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的額度與期限
公司及子公司 2022年擬開展總額度不超過 2億美元（或相同價值的歐元等外幣）的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，該額度自本次董事會審議通過之日起12個月內(nèi)有效，有效期內(nèi)額度可循環(huán)滾動使用，展期交易不重復(fù)計算。有效期內(nèi)公司及合并報表范圍內(nèi)的子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，任意時點余額不超過2億美元（或相同價值的歐元等外幣）。如單筆交易的存續(xù)期超過了授權(quán)期限，則授權(quán)期限自動順延至該筆交易終止時止。公司及子公司從事外匯衍生品交易業(yè)務(wù)僅為滿足生產(chǎn)經(jīng)營出口的結(jié)算外幣。且資金來源均應(yīng)為自有資金，不得直接或間接使用募集資金從事該投資。
四、開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析及公司采取的風(fēng)險控制措施 （一）外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析
外匯衍生品交易可以在匯率發(fā)生大幅波動時，降低匯率波動對公司的影響，但是也可能存在一定的風(fēng)險：
1、市場風(fēng)險：因外匯行情變動較大，可能產(chǎn)生因標的利率、匯率等市場價格波動引起外匯金融衍生品價格變動，造成虧損的市場風(fēng)險。
2、內(nèi)部控制風(fēng)險：外匯衍生品交易專業(yè)性較強，屬于內(nèi)控風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)，可能會由于內(nèi)控制度不完善而造成風(fēng)險。
3、客戶違約風(fēng)險：客戶應(yīng)收賬款發(fā)生逾期，貨款無法在預(yù)測的回收期內(nèi)收回，會造成延期交割并導(dǎo)致公司損失。
4、回款預(yù)測風(fēng)險：業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶訂單和預(yù)計訂單進行回款預(yù)測，實際執(zhí)行過程中，客戶可能會調(diào)整自身訂單和預(yù)測，造成公司回款預(yù)測不準，導(dǎo)致外匯衍生品延期交割風(fēng)險。
（二）公司采取的風(fēng)險控制措施
1、公司開展的外匯衍生品交易以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率風(fēng)險為目的，禁止任何風(fēng)險投機行為。
2、公司已制定嚴格的《外匯衍生品交易管理制度》，對外匯衍生品交易的操作原則、審批權(quán)限、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的內(nèi)部審批流程、信息保密、風(fēng)險控制程序、信息披露等作了明確規(guī)定，控制交易風(fēng)險。
3、公司將審慎審查與銀行簽訂的合約條款，嚴格執(zhí)行風(fēng)險管理制度，以防范法律風(fēng)險。
4、公司財務(wù)部門將持續(xù)跟蹤外匯衍生品公開市場價格或公允價值變動，及時評估外匯衍生品交易的風(fēng)險敞口變化情況，并定期向公司管理層報告，發(fā)現(xiàn)異常情況及時上報，提示風(fēng)險并執(zhí)行應(yīng)急措施。
5、公司內(nèi)部審計部門定期或不定期對外匯衍生品業(yè)務(wù)相關(guān)交易流程、審批手續(xù)、辦理記錄及賬務(wù)信息進行監(jiān)督檢查。
五、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的會計政策及核算原則
公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號-金融工具確認和計量》《企業(yè)會計準則第24號-套期保值》《企業(yè)會計準則第 37號-金融工具列報》相關(guān)規(guī)定及其指南，對擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負債表及損益表相關(guān)項目。
六、專項意見說明
1、監(jiān)事會意見
經(jīng)審核，監(jiān)事認為公司本次開展累計使用總額度不超過 2億美元（或相同價值的歐元等外幣）的外匯衍生品業(yè)務(wù)，圍繞公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)進行，以降低匯率波動對公司利潤的影響為目的，是為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)的保值需要，而非單純以盈利為目的的遠期外匯交易。本事項符合相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》有關(guān)制度的要求，審議程序合法有效。因此，監(jiān)事會同意公司本次開展外匯衍生品業(yè)務(wù)的全部事項。
2、獨立董事意見
獨立董事認為：經(jīng)核查，公司在保證正常進出口貿(mào)易對外匯需求的前提下，使用不超過 2億美元（或相同價值的歐元等外幣）開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，有利于鎖定匯率風(fēng)險，降低公司遠期外匯的匯兌損失。業(yè)務(wù)頭寸與公司年度實際外貿(mào)業(yè)務(wù)量相當(dāng)，不存在投機交易行為，不存在重大風(fēng)險，亦不存在損害公司及全體股東，特別是中小股東利益的情形。該事項決策程序合法合規(guī)。我們一致同意公司使用不超過2億美元（或相同價值的歐元等外幣）開展外匯衍生品業(yè)務(wù)。
3、保薦機構(gòu)核查意見
經(jīng)核查，保薦機構(gòu)認為：公司及其子公司開展外匯衍生品業(yè)務(wù)是以日常經(jīng)營中的進出口業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，遵循鎖定匯率風(fēng)險、套期保值的原則，不做投機性、套利性的交易操作。公司相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度較為完備，具有相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。公司開展外匯衍生品業(yè)務(wù)的議案已經(jīng)公司第五屆董事會第三次會議、第五屆監(jiān)事會第三次會議審議通過，公司獨立董事亦發(fā)表了明確同意意見。綜上，保薦機構(gòu)對公司及其子公司開展外匯衍生品業(yè)務(wù)的事項無異議。
七、備查文件
1、公司第五屆董事會第三次會議決議；
2、公司獨立董事對相關(guān)事項的獨立意見；
3、深證證券交易所要求的其他文件。
特此公告。
利民控股集團股份有限公司董事會 2022年4月19日
關(guān)鍵詞： 交易業(yè)務(wù) 衍生品交易 獨立董事
