原標(biāo)題:四川金頂:亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)四川金頂控股股東及其他關(guān)聯(lián)方2021年度占用資金情況的專項(xiàng)說明
關(guān)于四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司
非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況
匯總表的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
目 錄
1、 專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
2、 附表
委托單位：四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司
審計(jì)單位：亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
聯(lián)系電話：010-88312386
關(guān)于四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司2021年度
非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的
專項(xiàng)審計(jì)說明
亞會(huì)專審字（2022）第01320004號(hào)
四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：
我們接受委托，在審計(jì)了四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“四川金頂公司”）2021年的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2021 年12月31日合并及公司的資產(chǎn)負(fù)債表，2021年度合并及公司的利潤表、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合并及公司的股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，并于 2022年 4月 15日出具了亞會(huì)審字（2022）第01320019號(hào)無保留意見意見的審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上，我們審計(jì)了后附的四川金頂公司管理層編制的2021年度《非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表》（以下簡稱匯總表）。
一、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
本報(bào)告僅供四川金頂公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其他目的。
我們同意將本報(bào)告作為四川金頂公司年度報(bào)告的必備文件，隨同其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。
為了更好地理解四川金頂公司2021年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況，匯總表應(yīng)當(dāng)與已審的財(cái)務(wù)報(bào)表一并閱讀。
二、管理層和治理層的責(zé)任
四川金頂公司管理層的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《上市公司監(jiān)管指引第 8號(hào)——上市公司資金往來、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2022〕26號(hào)）的要求以及上海證券交易所《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第 2號(hào)——業(yè)務(wù)辦理》的規(guī)定和相關(guān)資料編制匯總表，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督四川金頂公司匯總表編制過程。 三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)四川金頂公司管理層編制的匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)意見。 四、工作概述 我們的審計(jì)是根據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行的。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以對(duì)審計(jì)對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在審計(jì)過程中，我們實(shí)施了包括詢問、核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的程序。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。 五、審計(jì)結(jié)論 我們認(rèn)為，四川金頂公司管理層編制的匯總表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《上市公司監(jiān)管指引第 8號(hào)——上市公司資金往來、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2022〕26號(hào)）及上海證券交易所《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第 2號(hào)——業(yè)務(wù)辦理》的要求和相關(guān)資料的規(guī)定，如實(shí)反映了四川金頂公司2021年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況。
附表 2
上市公司2021年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況表
金額單位：人民幣萬元
| 非經(jīng)營性資金占用 | 資金占用方名稱 | 占用方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 | 上市公司核算的會(huì)計(jì)科目 | 2021年期初占用資金余額 | 2021年度占用累計(jì)發(fā)生金額(不含利息) | 2021年度占用資金的利息(如有) | 2021年度償還累計(jì)發(fā)生金額 | 2021年期末占用資金余額 | 占用形成原因 | 占用性質(zhì) |
| 現(xiàn)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方 | 無 | 非經(jīng)營性占用 | ||||||||
| 小計(jì) | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股東及其他關(guān)聯(lián)方 | 無 | 非經(jīng)營性占用 | ||||||||
| 小計(jì) | / | / | / | / | / | |||||
| 總計(jì) | / | / | / | / | / | |||||
| 其他關(guān)聯(lián)資金往來 | 資金往來方名稱 | 往來方與上市公司的關(guān)系 | 上市公司核算的會(huì)計(jì)科目 | 2021年期初往來資金余額 | 2021年度往來累計(jì)發(fā)生金額（不含利息） | 2021年度往來資金的利息（如有） | 2021年度償還累計(jì)發(fā)生金額 | 2021年期末往來資金余額 | 往來形成原因 | 往來性質(zhì) |
| 大股東及其附屬企業(yè) | 無 | 經(jīng)營性往來 | ||||||||
| 上市公司的子公司及其附屬企業(yè) | 無 | 非經(jīng)營性往來 | ||||||||
| 關(guān)聯(lián)自然人 | 無 | 非經(jīng)營性往來 | ||||||||
| 其他關(guān)聯(lián)方及其附屬企業(yè) | 無 | 非經(jīng)營性往來 | ||||||||
| 非經(jīng)營性往來 | ||||||||||
| 總計(jì) | / | / | / | / | / |
