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江西正潭新材料股份有限公司
2022年 1-6月財務報表年初數會計差錯更正公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
一、更正概述
按照《企業會計準則第 28 號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》、《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司持續信息披露指南第 2 號——定期報告相關事項》等相關文件的規定，出于謹慎性原則，公司對 2022年 1-6月財務報表年初數會計差錯事項進行了梳理，并對 2022年上半年度的相關財務報表予以調整，具體更正事項如下：
二、表決和審議情況
該議案已經在公司第二屆董事會第十一次會議，第二屆監事會第九次會議上審議通過，并將提交公司 2022 年第六次臨時股東大會審議。
三、董事會關于本次會計差錯更正合理性的說明
公司董事會認為：本次會計差錯更正符合《企業會計準則第 28 號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》；《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19 號——財務信息的更正及相關披露》和全國股轉系統公司的相關規定的相關規定，客觀公允地反映了公司實際財務狀況和經營成果，符合公司實際情況，沒有損害公司和全體股東的合法權益，同意對本次會計差錯進行更正。
四、會計師事務所關于本次會計差錯更正的意見
宣達會計師事務所（特殊普通合伙）對公司本次差錯更正事項出具了專項說明報告，具體內容詳見公司于 2022 年 8月 17日在全國中小企業股份轉讓系統指定信息披露平臺發布的《2022年 1-6月財務報表年初數會計差錯更正匯總表專項審核報告》（公告編號：2022-065）。
五、監事會對于本次會計差錯更正的意見
公司監事會認為：更正后財務報告能客觀、公允地反映公司財務和經營狀況。
董事會關于本次會計差錯更正事項的審議和表決程序，符合相關法律法規以及《公司章程》等有關規定，不存在損害公司及中小股東利益的情形，同意上述會計差錯更正。
六、本次會計差錯更正對公司的影響
（一）2022年1-6月財務報表年初數會計差錯更正情況
根據《企業準則第 28 號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》的規定，公司對 2022 年 1-6月財務報表年初數相關科目進行了更正調整。以上差錯更正事項影響的主要科目及金額情況見下表，其他內容可詳見公司同日在全國中小企業股份轉讓系統指定信息披露平臺（http://www.neeq.com.cn）披露的《2022年1-6月財務報表年初數會計差錯更正匯總表專項審核報告》（公告編號：2022-065）。
2022年 1-6月財務報表年初數會計差錯對比較期間財務報表主要數據的影響如下：
單位：元
| 項目 | 2021年12月31日和2022年1月1日 | |||
| 調整前 | 影響數 | 調整后 | 影響比例 | |
| 其他應收款 | 857,297.51 | 6,697,405.00 | 7,554,702.51 | 781.22% |
| 流動資產合計 | 105,894,646.25 | 6,697,405.00 | 112,592,051.25 | 6.32% |
| 遞延所得稅資產 | 31,160.17 | 88,123.75 | 119,283.92 | 282.81% |
| 非流動資產合計 | 36,437,990.68 | 88,123.75 | 36,526,114.43 | 0.24% |
| 資產總計 | 142,332,636.93 | 6,785,528.75 | 149,118,165.68 | 4.77% |
| 應交稅費 | 11,992,991.92 | 593,214.56 | 12,586,206.48 | 4.95% |
| 其他應付款 | 4,035,300.45 | 7,049,900.00 | 11,085,200.45 | 174.71% |
| 流動負債合計 | 75,284,254.51 | 7,643,114.56 | 82,927,369.07 | 10.15% |
| 負債合計 | 78,463,960.51 | 7,643,114.56 | 86,107,075.07 | 9.74% |
| 盈余公積 | 1,477,981.95 | -85,758.58 | 1,392,223.37 | -5.80% |
| 未分配利潤 | 11,536,042.86 | -771,827.23 | 10,764,215.63 | -6.69% |
| 歸屬于母公司所有者權益合計 | 63,868,676.42 | -857,585.81 | 63,011,090.61 | -1.34% |
| 少數股東權益 | - | - | - | - |
| 所有者權益合計 | 63,868,676.42 | -857,585.81 | 63,011,090.61 | -1.34% |
| 負債和所有者權益合計 | 142,332,636.93 | 6,785,528.75 | 149,118,165.68 | 4.77% |
| 加權平均凈資產收益率%（扣非前） | 36.67% | -6.31% | 30.36% | - |
| 加權平均凈資產收益率%（扣非后） | 36.32% | -5.81% | 30.51% | - |
| 營業收入 | - | - | - | - |
| 凈利潤 | - | - | - | - |
| 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤（扣非前） | - | - | - | - |
| 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤（扣非后） | - | - | - | - |
| 少數股東損益 | - | - | - | - |
七、備查文件目錄
（一）第二屆董事會第十一次會議決議
（二）第二屆監事會第九次會議決議
江西正潭新材料股份有限公司
董事會
2022年 8月 17日
