原標題:億能電力:2022年半年度財務報告審閱報告
(資料圖片)
無錫億能電力設備股份有限公司
審閱報告
蘇亞蘇閱[2022]2號
審計機構：蘇亞金誠會計師事務所(特殊普通合伙)
地 址：南京市建鄴區泰山路159號正太中心A座14-16層
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無錫億能電力設備股份有限公司
2022年1-6月財務報表附注
附注一、公司基本情況
一、公司概況
無錫億能電力設備股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）是無錫億能電力設備有限公司于2015年11月24日整體變更設立的股份有限公司。無錫億能電力設備有限公司成立于2008年10月16日。公司統一社會信用代碼為913202006811293789。
2016年3月30日，經全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司《關于同意無錫億能電力設備股份有限公司股票在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的函》(股轉系統函[2016]2598號)批復，公司股票在全國中小企業股份轉讓系統掛牌，證券簡稱：億能電力，證券代碼：837046。
公司2020年5月20日第一次股東大會會議決議定向增發股本490.00萬股，增發價格為2.10元/股，由黃彩霞、馬晏琳、馬小中、仲挺、楊海燕、周鐵鋼、朱艷艷、曾金鳳、李明慶、邵敏敏十位股東現金認購，并經全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司同意并公告。
本次定增，公司股本增加人民幣490.00萬元，資本公積增加人民幣539.00萬元。
截至2022年6月30日，公司股本為人民幣5,500.00萬元。
公司注冊地址：無錫市新區梅村錫達路219號。
公司的法定代表人：黃彩霞。
公司經營范圍為：變壓器、電抗器及其輸配電設備成套裝置的研發、制造、銷售、技術服務；自營和代理各類商品及技術的進出口業務（國家限定企業經營或者禁止進出口的商品和技術除外）（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）。
二、合并財務報表范圍
公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有受控制的子公司均納入合并財務報表的合并范圍。
納入合并財務報表范圍的子公司情況詳見“附注六之1在子公司中的權益”。
附注二、財務報表的編制基礎
一、編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則及其他相關規定進行確認和計量，并在此基礎上編制財務報表。
二、持續經營
公司管理層認為，公司自報告期末起至少12個月內具有持續經營能力。
附注三、重要會計政策和會計估計
一、遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、所有者（股東）權益變動和現金流量等有關信息。
二、會計期間
公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
三、記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。
四、現金及現金等價物的確定標準
現金包括公司庫存現金以及可以隨時用于支付的銀行存款和其他貨幣資金。
公司將持有的期限短（自購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，確定為現金等價物。
五、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
（一）同一控制下企業合并的會計處理方法
公司對同一控制下的企業合并采用權益結合法進行會計處理。
在合并日，公司對同一控制下的企業合并中取得的資產和負債，按照在被合并方資產與負債在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；根據合并后享有被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為個別財務報表中長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資的初始投資成本與支付合并對價（包括支付的現金、轉讓的非現金資產、所發生或承擔的債務賬面價值或發行股份的面值總額）之間的差額，調整資本公積（股本溢價或資本溢價）；資本公積（股本溢價或資本溢價）的余額不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。
（二）非同一控制下企業合并的會計處理方法
公司對非同一控制下的企業合并采用購買法進行會計處理。
值計量。以公司在購買日作為合并對價付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值為計量基礎，其公允價值與賬面價值的差額計入當期損益。
2.合并成本分別以下情況確定：
（1）一次交易實現的企業合并，合并成本以公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值與符合確認條件的或有對價之和確定。合并成本為該項長期股權投資的初始投資成本。
（2）通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為購買日之前持有股權投資在購買日按照公允價值重新計量的金額與購買日新增投資投資成本之和。個別財務報表的的長期股權投資為購買日之前持有股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和。一攬子交易除外。
3.公司在購買日對合并成本在取得的可辨認資產和負債之間進行分配。
（1）公司在企業合并中取得的被購買方除無形資產以外的其他各項資產（不僅限于被購買方原已確認的資產），其所帶來的未來經濟利益預期能夠流入公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認并按公允價值計量。
（2）公司在企業合并中取得的被購買方的無形資產，其公允價值能夠可靠計量的，單獨確認并按公允價值計量。
（3）公司在企業合并中取得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債，履行有關的義務預期會導致經濟利益流出公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認并按公允價值計量。
（4）公司在企業合并中取得的被購買方的或有負債，其公允價值能夠可靠計量的，單獨確認為負債并按公允價值計量。
（5）公司在對企業合并成本進行分配、確認合并中取得可辨認資產和負債時，不予考慮被購買方在企業合并之前已經確認的商譽和遞延所得稅項目。
4.企業合并成本與合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額之間差額的處理 （1）公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。
（2）公司對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，按照下列規定處理：
①對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核；
②經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
（三）公司為進行企業合并而發生的有關費用的處理
1.公司為進行企業合并而發生的各項直接相關費用（包括為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用等），于發生時計入當期損益。
2.公司為企業合并而發行債務性證券支付的傭金、手續費等交易費用，計入債務性證券的初始計量金額。
（1）債券如為折價或面值發行的，該部分費用增加折價的金額；
（2）債券如為溢價發行的，該部分費用減少溢價的金額。
3.公司在合并中作為合并對價發行的權益性證券發生的傭金、手續費等交易費用，計入權益性證券的初始計量金額。
（1）在溢價發行權益性證券的情況下，該部分費用從資本公積（股本溢價）中扣除； （2）在面值或折價發行權益性證券的情況下，該部分費用沖減留存收益。
六、合并財務報表的編制方法
（一）統一會計政策和會計期間
所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與公司不一致的，在編制合并財務報表時，按照公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。
（二）合并財務報表的編制方法
合并財務報表以公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資，抵銷公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易對合并財務報表的影響后，由母公司編制。
（三）子公司發生超額虧損在合并財務報表中的反映
在合并財務報表中，母公司分擔的當期虧損超過了其在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額沖減歸屬于母公司的所有者權益（未分配利潤）；子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額繼續沖減少數股東權益。
（四）報告期內增減子公司的處理
1.報告期內增加子公司的處理
（1）報告期內因同一控制下企業合并增加子公司的處理
在報告期內，因同一控制下的企業合并而增加子公司的，調整合并資產負債表的期初數，將該子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
（2）報告期內因非同一控制下企業合并增加子公司的處理
在報告期內，因非同一控制下的企業合并而增加子公司的，不調整合并資產負債表的期初數，將該子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
2.報告期內處置子公司的處理
公司在報告期內處置子公司的，不調整合并資產負債表的期初數，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。
七、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。
（一）金融工具的分類
1.金融資產的分類
公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產分為以下三類：（1）以攤余成本計量的金融資產；（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（包括指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產）；（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
2.金融負債的分類
公司將金融負債分為以下兩類：（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）；（2）以攤余成本計量的金融負債。
（二）金融工具的確認依據和計量方法
1.金融工具的確認依據
公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。
2.金融工具的計量方法
（1）金融資產
金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的的應收賬款或應收票據，且其未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的合同中的融資成分的，按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。
①以攤余成本計量的金融資產
初始確認后，對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本進行后續計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。
②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產
初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。除減值損失或利得、匯兌損益及采用實際利率法計算的利息計入當期損益外，其他利得或損失均計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。
公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的，將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。
③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
公司將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，公司采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。
（2）金融負債
金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。
②以攤余成本計量的金融負債
除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，（三）金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：（1）未保留對該金融資產控制的，終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；（2）保留了對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）所轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；（2）因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。轉移了金融資產的一部分，且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和繼續確認部分之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤。
（四）金融負債終止確認
當金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除時，公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債），將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。
（五）金融資產和金融負債的抵銷
金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不得相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：
1.公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的； 2.公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。
不滿足終止確認條件的金融資產轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。
（六）權益工具
權益工具是指能證明擁有公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理，發放的股票股利不影響股東權益總額。
公司控制的主體發行的滿足金融負債定義，但滿足準則規定條件分類為權益工具的特殊金融工具，在公司合并財務報表中對應的少數股東權益部分，分類為金融負債。
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。
在初始確認時，金融資產或金融負債的公允價值以相同資產或負債在活躍市場上的報價或者以僅使用可觀察市場數據的估值技術之外的其他方式確定的，公司將該公允價值與交易價格之間的差額遞延。初始確認后，公司根據某一因素在相應會計期間的變動程度將該遞延差額確認為相應會計期間的利得或損失。
（八）金融資產減值
公司對于以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資等，以預期信用損失為基礎確認損失準備。
1.減值準備的確認方法
公司在考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息的基礎上，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。
（1）一般處理方法
每個資產負債表日，公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。
金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，公司按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具（如在具有較高信用評級的商業銀行的定期存款、具有“投資級”以上外部信用評級的金融工具），公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。
（2）簡化處理方法
1.對于應收賬款、合同資產、租賃應收款及與收入相關的應收票據，未包含重大融資成分或不考慮未超過一年的合同中的融資成分的，公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。
對包含重大融資成分的應收款項、合同資產和《企業會計準則第21號——租賃》規范的租賃應收款，始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。
2.信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準
如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。
無論公司采用何種方式評估信用風險是否顯著增加，如果合同付款逾期超過（含）30日，則通常可以推定金融資產的信用風險顯著增加，除非公司以合理成本即可獲得合理且有依據的信息，證明即使逾期超過30日，信用風險仍未顯著增加。
除特殊情況外，公司采用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。
3.以組合為基礎評估信用風險的組合方法和確定依據
公司對于信用風險顯著不同具備以下特征的應收票據、應收賬款、合同資產和其他應收款單項評價信用風險。如：與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。
當無法以合理成本評估單項金融資產預期信用損失的信息時，公司依據信用風險特征將應收款項劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：
八、存貨
（一）存貨的分類
公司存貨主要包括原材料、周轉材料、在產品、庫存商品（產成品）、發出商品等 （二）發出存貨的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。發出材料采用加權平均法核算，發出庫存商品采用個別計價法核算。存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法。
（三）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
1.存貨可變現凈值的確定依據
（1）庫存商品（產成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。
（2）需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。
（3）為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算；公司持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
（4）為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本的，該材料按照可變現凈值計量。
2.存貨跌價準備的計提方法
資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。
（1）公司按照單個存貨項目的成本與可變現凈值孰低計提存貨跌價準備。
（2）對于數量繁多、單價較低的存貨，公司按照存貨類別計提存貨跌價準備。
（3）與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備
（四）存貨的盤存制度
公司存貨盤存采用永續盤存制，并定期進行實地盤點。
（五）周轉材料的攤銷方法
1.低值易耗品的攤銷方法
公司領用低值易耗品采用一次轉銷法進行攤銷。
2.包裝物的攤銷方法
公司領用包裝物采用一次轉銷法進行攤銷。
九、合同資產
合同資產，指公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。公司的合同資產主要為質保金。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。
合同資產預期信用損失的確定方法和會計處理方法參見附注三之七（八）“金融資產減值”。
十、長期股權投資
（一）長期股權投資初始投資成本的確定
1.企業合并形成的長期股權投資，其初始投資成本的確認詳見本附注三之五同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法。
2.除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：
（1）通過支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。
（2）通過發行的權益性證券（權益性工具）等方式取得的長期股權投資，按照所發行權益性證券（權益性工具）公允價值作為其初始投資成本。如有確鑿證據表明，取得的長期股權投資的公允價值比所發行權益性證券（權益性工具）的公允價值更加可靠的，以投資者投入的長期股權投資的公允價值為基礎確定其初始投資成本。與發行權益性證券（權益性工具）直接相關費用，包括手續費、傭金等，沖減發行溢價，溢價不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。通過發行債務性證券（債務性工具）取得的長期股權投資，比照通過發行權益性證券（權益性工具）處理。
（3）通過債務重組方式取得的長期股權投資，公司以放棄債權的公允價值和可直接歸屬于該資產的稅金等其他成本作為其初始投資成本。
（4）通過非貨幣性資產交換方式取得的長期股權投資，在非貨幣性資產交換具有商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的情況下，公司以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述條件的，公司以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
公司發生的與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出，計入長期股權投資的初始投資成本。
公司無論以何種方式取得長期股權投資，實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤，作為應收股利單獨核算，不構成長期股權投資的成本。
（二）長期股權投資的后續計量及損益確認方法
1.采用成本法核算的長期股權投資
（1）公司對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資，即對子公司投資，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司不分是否屬于投資前和投資后被投資單位實現的凈利潤，均按照應享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。
2.采用權益法核算的長期股權投資
（1）公司對被投資單位具有共同控制的合營企業或重大影響的聯營企業，采用權益法核算。
（2）采用權益法核算的長期股權投資，對于初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的初始投資成本。
（3）取得長期股權投資后，公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值。
在確認應享有或應分擔被投資單位的凈損益時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，對被投資單位賬面凈利潤經過調整后計算確定。但是，公司對無法合理確定取得投資時被投資單位各項可辨認資產公允價值的、投資時被投資單位可辨認資產的公允價值與其賬面價值之間的差額較小的或是其他原因導致無法取得被投資單位有關資料的，直接以被投資單位的賬面凈損益為基礎計算確認投資損益。公司按照被投資單位宣告分派的現金股利或利潤計算應分享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。公司對被投資單位除凈損益、其他綜合收益以及利潤分配以外的所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。
公司在確認由聯營企業及合營企業投資產生的投資收益時，對公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易收益按照持股比例計算歸屬于公司的部分予以抵銷，并在此基礎上確認投資損益。公司與被投資單位發生的內部交易損失屬于資產減值損失的，全額予以確認。公司對于納入合并范圍的子公司與其聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益，也按照上述原則進行抵銷，并在此基礎上確認投資損益。
在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，按照下列順序進行處理：首先沖減長期股權投資的賬面價值；如果長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，則以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益的賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收款的賬面價值；經過上述處理，按照投資合同或協議約定公司仍承擔額外損失義務的，按照預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現盈利的，公司扣除未確認的虧損分擔額后，按照與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面金額、恢復其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益和長期股權投資的賬面價值，同時確認投資收益。
（三）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
1.確定對被投資單位具有共同控制的依據
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。某項安排的相關活動通常包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研究開發活動以及融資活動等。合營企業，是公司僅對某項安排的凈資產享有權利的合營安排。合營方享有某項安排相關資產且承擔相關債務的合營安排是共同經營，而不是合營企業。
2.確定對被投資單位具有重大影響的依據
重大影響，是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。
十一、固定資產
（一）固定資產的確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
1.與該固定資產有關的經濟利益很可能流入公司；
2.該固定資產的成本能夠可靠地計量。
（二）固定資產折舊
1.除已提足折舊仍繼續使用的固定資產以外，公司對所有固定資產計提折舊。
2.公司固定資產從其達到預定可使用狀態的次月起采用年限平均法計提折舊，并按照固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率計算確定折舊率和折舊額，并根據用途分別計入相關資產的成本或當期損益。
3.固定資產類別、預計使用年限、預計凈殘值率和年折舊率列示如下：
| 折舊年限（年） | 凈殘值率（%） |
| 20 | 5 |
| 10 | 5 |
| 3-5 | 5 |
| 4 | 5 |
| 5 | 5 |
資產負債表日，公司復核固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值率和折舊方法，如有變更，作為會計估計變更處理。
4.符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，采用年限平均法單獨計提折舊。
十二、借款費用
（一）借款費用的范圍
公司的借款費用包括因借款而發生的借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
（二）借款費用的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產，包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
（三）借款費用資本化期間的確定
1.借款費用開始資本化時點的確定
當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始時，借款費用開始資本化。其中，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出。
2.借款費用暫停資本化時間的確定
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。公司將在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用的資本化繼續進行。
3.借款費用停止資本化時點的確定
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用的資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為當期損益。
購建或者生產的符合資本化條件的資產的各部分分別完工，且每部分在其他部分繼續建造過程中可供使用或者可對外銷售，且為使該部分資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動實質上已經完成的，停止與該部分資產相關的借款費用的資本化；購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或者可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用的資本化。
（四）借款費用資本化金額的確定
1.借款利息資本化金額的確定
在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規定確定：
（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，公司以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。
（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，公司根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
（3）借款存在折價或者溢價的，公司按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。
（4）在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，不能超過當期相關借款實際發生的利息金額。
2.借款輔助費用資本化金額的確定
（1）專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前發生的，在發生時根據其發生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本；在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后發生的，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
（2）一般借款發生的輔助費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
3.匯兌差額資本化金額的確定
在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。
十三、無形資產
（一）無形資產的初始計量
1.外購無形資產的初始計量
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。
2.自行研究開發無形資產的初始計量
自行研究開發的無形資產的成本，按照自滿足資本化條件后至達到預定用途前所發生的支出總額確定，對于以前期間已經費用化的支出不再調整。
公司自行研究開發的無形資產，其研究階段的支出，于發生時計入當期損益；其開發階段的支出，不符合資本化條件的，于發生時計入當期損益；符合資本化條件的，確認為無形資產。如果確實無法區分研究階段支出和開發階段支出，則將其所發生的研發支出全部計入當期損益。
（二）無形資產的后續計量
公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。公司將取得的無形資產分為使用壽命有限的無形資產和使用壽命不確定的無形資產。
1.使用壽命有限的無形資產的后續計量
公司對使用壽命有限的無形資產，自達到預定用途時起在其使用壽命內采用直線法分期攤銷，不預留殘值。無形資產的攤銷金額通常計入當期損益；某項無形資產包含的經濟利益通過所生產的產品或其他資產實現的，其攤銷金額計入相關資產的成本。
無形資產類別、預計使用壽命、預計凈殘值率和年攤銷率列示如下：
| 預計使用壽命(年) | 預計凈殘值率(%) |
| 50 | |
| 10 | |
| 3 |
2.使用壽命不確定的無形資產的后續計量
公司對使用壽命不確定的無形資產，在持有期間內不進行攤銷。
（三）無形資產使用壽命的估計
1.來源于合同性權利或其他法定權利的無形資產，其使用壽命按照不超過合同性權利或其他法定權利的期限確定；合同性權利或其他法定權利在到期時因續約等延續且有證據表明公司續約不需要付出大額成本的，續約期計入使用壽命。
2.合同或法律沒有規定使用壽命的，公司綜合各方面的情況，通過聘請相關專家進行論證或者與同行業的情況進行比較以及參考公司的歷史經驗等方法來確定無形資產能為公司帶來經濟利益的期限。
3.按照上述方法仍無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，該項無形資產作為使用壽命不確定的無形資產。
（四）劃分公司內部研究開發項目的研究階段與開發階段的具體標準 根據研究與開發的實際情況，公司將研究開發項目區分為研究階段與開發階段。
1.研究階段
研究階段是指為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。
2.開發階段
開發階段是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。
內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。
（五）開發階段支出符合資本化的具體標準
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產： 1.完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
2.具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
3.無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； 4.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
5.歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
（六）土地使用權的處理
1.公司取得的土地使用權通常確認為無形資產，但改變土地使用權用途，用于賺取租金或資本增值的，將其轉為投資性房地產。
2.公司自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權與建筑物分別進行處理。
3.外購土地及建筑物支付的價款在建筑物與土地使用權之間進行分配；難以合理分配的，全部作為固定資產。
十四、長期待攤費用
（一）長期待攤費用的范圍
長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上（不含1年）的各項費用，包括以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。
（二）長期待攤費用的初始計量
長期待攤費用按照實際發生的支出進行初始計量。
（三）長期待攤費用的攤銷
長期待攤費用按照受益期限采用直線法分期攤銷。
十五、長期資產減值
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用權資產、使用壽命有限的無形資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
公司對使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進行減值測試。
公司進行資產減值測試時，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。
在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的賬面價值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失；再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
十六、合同負債
合同負債，是指公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果公司在向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或公司已經取得了無條件收款權，公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。
十七、職工薪酬
職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企業預期在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內將全部予以支付的職工薪酬，因解除與職工的勞動關系給予的補償除外。
短期薪酬具體包括：職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費和職工教育經費，短期帶薪缺勤，短期利潤分享計劃，非貨幣性福利以及其他短期薪酬。
公司在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
（二）離職后福利——設定提存計劃
公司參與的設定提存計劃是按照有關規定為職工繳納的基本養老保險費、失業保險費、企業年金繳費等。公司根據在資產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而應繳存的金額，確認為職工薪酬負債，并計入當期損益或相關資產成本。
（三）辭退福利
辭退福利，是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：
1.企業不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。
2.企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
（四）其他長期職工福利
其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利和辭退福利以外的其他所有職工福利。
在報告期末，公司將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分： 1.服務成本。
2.其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額。
3.重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動。
為簡化相關會計處理，上述項目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。
十八、股份支付
股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
（一）授予日的會計處理
除了立即可行權的股份支付外，無論權益結算的股份支付還是現金結算的股份支付，公司在授予日均不做會計處理。
（二）等待期內每個資產負債表日的會計處理
在等待期內的每個資產負債表日，公司將取得職工或其他方提供的服務計入成本費用，同時確認所有者權益或負債。
對于附有市場條件的股份支付，只要職工滿足了其他所有非市場條件，就確認已取得的服務。業績條件為非市場條件的，等待期期限確定后，后續信息表明需要調整對可行權情況的估計的，則對前期估計進行修改。
對于權益結算的涉及職工的股份支付，按照授予日權益工具的公允價值計入成本費用和資本公積(其他資本公積)，不確認其后續公允價值變動；對于現金結算的涉及職工的股份支付，按照每個資產負債表日權益工具的公允價值重新計量，確定成本費用和應付職工薪酬。
在等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。
根據上述權益工具的公允價值和預計可行權的權益工具數量，計算截至當期累計應確認的成本費用金額，再減去前期累計已確認金額，作為當期應確認的成本費用金額。
（三）可行權日之后的會計處理
1.對于權益結算的股份支付，在可行權日之后不再對已確認的成本費用和所有者權益總額進行調整。公司在行權日根據行權情況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待期內確認的資本公積(其他資本公積)。
2.對于現金結算的股份支付，企業在可行權日之后不再確認成本費用，負債(應付職工薪酬)公允價值的變動計入當期損益(公允價值變動損益)。
（四）回購股份進行職工期權激勵的會計處理
公司以回購股份形式獎勵公司職工的，在回購股份時，按照回購股份的全部支出作為庫存股處理，同時進行備查登記。在等待期內每個資產負債表日，按照權益工具在授予日的公允價值，將取得的職工服務計入成本費用，同時增加資本公積(其他資本公積)。在職工行權購買公司股份收到價款時，轉銷交付職工的庫存股成本和等待期內資本公積（其他資本公積）累計金額，同時，按照其差額調整資本公積（股本溢價）。
十九、收入
公司營業收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入，其確認原則如下： （一）收入確認原則和計量方法
1.收入的確認
公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。合同開始日，公司對合同進行評估，識別該合同所包含的各單項履約義務，并確定各單項履約義務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行，然后，在履行了各單項履約義務時分別確認收入。
2.收入的計量
合同包含兩項或多項履約義務的，公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。在確定交易價格時，公司將考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價以及應付客戶對價等因素的影響，并假定將按照現有合同的約定向客戶轉移商品，且該合同不會被取消、續約或變更。
（二）具體的收入確認政策
1.商品銷售收入：銷售收入以客戶收到貨并驗收無誤后確認收入。
2.維保服務收入：根據客戶需求在一定時間內使用公司的相關技術及相關人員，明確約定相應的服務期限，并明確約定每月的服務費用金額或者服務期限內服務費用總額。
合同中未約定驗收條款的，按合同約定的每月服務費用確認收入或者在合同約定的期限內采用直線法確認，合同中約定驗收條款的，取得驗收條款約定的依據確認服務收入。
二十、合同成本
合同成本分為合同履約成本與合同取得成本。
公司為履行合同而發生的成本，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認為一項資產： 1.該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關。
2.該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源。
3.該成本預期能夠收回。
公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。
與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，公司將其在發生時計入當期損益。
與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司將對于超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：
1.因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；
2.為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。
上述資產減值準備后續發生轉回的，轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。
二十一、政府補助
（一）政府補助的類型
政府補助，是指公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，是指企業取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。
與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。
（二）政府補助的確認原則和確認時點
政府補助的確認原則：
1.公司能夠滿足政府補助所附條件；
2.公司能夠收到政府補助。
政府補助同時滿足上述條件時才能予以確認。
（三）政府補助的計量
1.政府補助為貨幣性資產的，公司按照收到或應收的金額計量。
2.政府補助為非貨幣性資產的，公司按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量（名義金額為人民幣1元）。
（四）政府補助的會計處理方法
1.與資產相關的政府補助，在取得時沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
2.與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：
（1）用于補償公司以后期間的相關成本費用或損失的，在取得時確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關成本。
（2）用于補償公司已發生的相關成本費用或損失的，在取得時直接計入當期損益或沖減相關成本。
3.對于同時包含于資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，可以區分的，則分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，則整體歸類為與收益相關的政府補助。
4.與公司日常經營相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與企業日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。財政將貼息資金直接撥付給公司的，公司將對應的貼息沖減相關借款費用。
5.已確認的政府補助需要退回的，分別下列情況處理：
（1）初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值。
（2）存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面金額，超出部分計入當期損益。
（3）屬于其他情況的，直接計入當期損益。
二十二、遞延所得稅
公司采用資產負債表債務法核算所得稅。
（一）遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的確認
1.公司在取得資產、負債時確定其計稅基礎。公司于資產負債表日，分析比較資產、負債的賬面價值與其計稅基礎，資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在暫時性差異的，在有關暫時性差異發生當期且符合確認條件的情況下，公司對應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異分別確認遞延所得稅負債或遞延所得稅資產。
2.遞延所得稅資產的確認依據
（1）公司以未來期間很可能取得用以抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。在確定未來期間很可能取得的應納稅所得額時，包括未來期間正常生產經營活動實現的應納稅所得額，以及在可抵扣暫時性差異轉回期間因應納稅暫時性差異的轉回而增加的應納稅所得額。
（2）對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
（3）資產負債表日，公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值；在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
3.遞延所得稅負債的確認依據
公司將當期和以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括商譽、非企業合并形成的交易且該交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額所形成的暫時性差異。
（二）遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的計量
1.資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，公司根據稅法規定按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
2.適用稅率發生變化的，公司對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行重新計量，除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以外，將其影響數計入稅率變化當期的所得稅費用。
3.公司在計量遞延所得稅資產和遞延所得稅負債時，采用與收回資產或清償債務的預期方式相一致的稅率和計稅基礎。
4.公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不進行折現。
二十三、重要會計政策和會計估計的變更
（一） 重要會計政策變更
公司在本報告期內未發生重要會計政策變更。
（二） 重要會計估計變更
公司在本報告期內未發生重要會計估計變更。
附注四、稅項
一、主要稅種和稅率
| 計稅依據 |
| 銷項稅額-可抵扣進項稅額 |
| 繳納的流轉稅額 |
| 繳納的流轉稅額 |
| 繳納的流轉稅額 |
| 應納稅所得額 |
2016年11月30日，母公司無錫億能電力設備股份有限公司被首次認定為高新技術企業。
2019年11月7日，母公司無錫億能電力設備股份有限公司被再次認定為高新技術企業，取得了江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、國家稅務總局江蘇省稅務局聯合頒發的《高新技術企業證書》，證書編號為：GR201932000203，有效期為三年，母公司無錫億能電力設備股份有限公司可連續三年享受國家高新技術企業所得稅優惠政策，企業所得稅稅率為15%，2022年母公司無錫億能電力設備股份有限公司已再次提交高新技術企業申請。
根據《關于進一步完善研發費用稅前加計扣除政策的公告》（財政部 稅務總局公告2021年第13號），制造業企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，自2021年1月1日起，再按照實際發生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產的，自2021年1月1日起，按照無形資產成本的200%在稅前攤銷。母公司無錫億能電力設備股份有限公司適用此規定。
附注五、合并財務報表主要項目注釋（除另有說明外，貨幣單位均為人民幣元） 1.貨幣資金
| 2022年6月30日 |
| 58,755.34 |
| 3,919,036.01 |
| 12,683,291.24 |
| 16,661,082.59 |
2.交易性金融資產
| 2022年6月30日 |
| 4,000,000.00 |
| 4,000,000.00 |
| 4,000,000.00 |
（1）應收票據分類列示
| 2022年6月30日 |
| 7,143,315.50 |
| 5,186,541.42 |
| 12,329,856.92 |
（3）2022年6月30日公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
| 2022年6月30日終止確認金額 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | ||
| 金額 | 比例 （%） | 金額 | 計提比例 （%） |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | ||
| 金額 | 比例 （%） | 金額 | 計提比例 （%） |
| 12,382,246.23 | 100.00 | 52,389.31 | 0.42 |
| 7,143,315.50 | 57.69 | ||
| 5,238,930.73 | 42.31 | 52,389.31 | 1.00 |
| 12,382,246.23 | 100.00 | 52,389.31 | 0.42 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | ||
| 金額 | 比例 （%） | 金額 | 計提比例 （%） |
| 14,241,288.65 | 100.00 | 43,641.62 | 0.31 |
| 9,877,126.81 | 69.36 | ||
| 4,364,161.84 | 30.64 | 43,641.62 | 1.00 |
| 14,241,288.65 | 100.00 | 43,641.62 | 0.31 |
| 2021年12月31日 | 本期變動金額 | ||
| 計提 | 轉回 | 轉銷或核銷 | 其他變動 |
| 43,641.62 | 8,747.69 | ||
| 43,641.62 | 8,747.69 |
（1）按賬齡披露
| 2022年6月30日賬面余額 |
| 128,188,604.37 |
| 10,407,521.83 |
| 2022年6月30日賬面余額 |
| 1,779,687.20 |
| 1,337,202.13 |
| 2,283,509.95 |
| 116,199.10 |
| 144,112,724.58 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | ||
| 金額 | 比例(%) | 金額 | 計提比例(%) |
| 2,470,434.41 | 1.71 | 2,470,434.41 | 100.00 |
| 141,642,290.17 | 98.29 | 2,652,520.13 | 1.87 |
| 141,642,290.17 | 98.29 | 2,652,520.13 | 1.87 |
| 144,112,724.58 | 100.00 | 5,122,954.54 | 3.55 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | ||
| 金額 | 比例(%) | 金額 | 計提比例(%) |
| 2,470,434.41 | 1.81 | 2,470,434.41 | 100.00 |
| 134,164,643.71 | 98.19 | 2,587,834.93 | 1.93 |
| 134,164,643.71 | 98.19 | 2,587,834.93 | 1.93 |
| 136,635,078.12 | 100.00 | 5,058,269.34 | 3.70 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | 計提比例(%) |
| 113,580.00 | 113,580.00 | 100.00 |
| 1,657,932.00 | 1,657,932.00 | 100.00 |
| 698,922.41 | 698,922.41 | 100.00 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | 計提比例(%) |
| 2,470,434.41 | 2,470,434.41 | 100.00 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | 計提比例(%) |
| 113,580.00 | 113,580.00 | 100.00 |
| 1,657,932.00 | 1,657,932.00 | 100.00 |
| 698,922.41 | 698,922.41 | 100.00 |
| 2,470,434.41 | 2,470,434.41 | 100.00 |
組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款
| 2022年6月30日 | ||||
| 應收賬款 | 壞賬準備 | 計提 比例(%) | 應收賬款 | 壞賬準備 |
| 128,188,604.37 | 1,281,886.04 | 1.00 | 116,812,963.54 | 1,168,129.64 |
| 10,407,521.83 | 520,376.09 | 5.00 | 13,230,539.30 | 661,526.97 |
| 1,016,732.79 | 101,673.28 | 10.00 | 2,719,801.72 | 271,980.17 |
| 1,337,202.13 | 401,160.64 | 30.00 | 1,072,532.15 | 321,759.65 |
| 689,609.95 | 344,804.98 | 50.00 | 328,737.00 | 164,368.50 |
| 2,619.10 | 2,619.10 | 100.00 | 70.00 | 70.00 |
| 141,642,290.17 | 2,652,520.13 | / | 134,164,643.71 | 2,587,834.93 |
| 2021年12月31日 | 本期變動額 | |||
| 計提 | 核銷收回 | 轉回 | 核銷 | 其他變動 |
| 5,058,269.34 | 64,685.20 | |||
| 5,058,269.34 | 64,685.20 |
| 2022年6月30日 | 賬齡 | 占應收賬款期末余額合計數的比例(%) |
| 46,173,445.05 | 1年以內:43,910,122.22；1～2年：2,263,322.83 | 32.04 |
| 5,223,656.32 | 1年以內 | 3.62 |
| 4,663,468.82 | 1年以內 | 3.24 |
| 3,927,591.00 | 1年以內 | 2.73 |
| 3,497,500.00 | 1年以內 | 2.43 |
| 63,485,661.19 | / | 44.06 |
5.應收款項融資
| 2022年6月30日 |
| 500,000.00 |
| 500,000.00 |
（2）2022年6月30日公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收款項融資
| 2022年6月30日終止確認金額 |
| 5,511,674.00 |
| 5,511,674.00 |
（1）預付款項按賬齡列示
| 2022年6月30日 | ||
| 金額 | 比例(%) | 金額 |
| 4,204,206.28 | 97.58 | 1,009,906.80 |
| 67,319.88 | 1.56 | 400.00 |
| 400.00 | 0.01 | 31,400.00 |
| 36,400.00 | 0.84 | 5,000.00 |
| 2022年6月30日 | ||
| 金額 | 比例(%) | 金額 |
| 4,308,326.16 | 100.00 | 1,046,706.80 |
| 2022年6月30日 |
| 1,001,418.25 |
| 509,000.00 |
| 361,320.80 |
| 301,395.20 |
| 276,354.00 |
| 2,449,488.25 |
（1）分類
| 2022年6月30日 |
| 2,635,128.80 |
| 2,635,128.80 |
①按賬齡披露
| 2022年6月30日賬面余額 |
| 2,269,541.00 |
| 310,753.00 |
| 9,675.00 |
| 20,000.00 |
| 25,955.45 |
| 2,635,924.45 |
| 2022年6月30日 |
| 2,283,847.35 |
| 2022年6月30日 |
| 271,807.00 |
| 80,270.10 |
| 2,635,924.45 |
| 795.65 |
| 2,635,128.80 |
| 第一階段 | 第二階段 | 第三階段 |
| 未來12個月預期信用損失 | 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值） | 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值) |
| 754.74 | ||
| 40.91 | ||
| 795.65 |
| 2021年12月31日 | 本期變動額 | ||
| 計提 | 收回或轉回 | 轉銷或核銷 | 其他變動 |
| 754.74 | 40.91 | ||
| 754.74 | 40.91 |
（1）存貨分類
| 2022年6月30日 | ||||
| 賬面余額 | 跌價準備 | 賬面價值 | 賬面余額 | 跌價準備 |
| 2022年6月30日 | ||||
| 賬面余額 | 跌價準備 | 賬面價值 | 賬面余額 | 跌價準備 |
| 11,339,756.24 | 16,154.56 | 11,323,601.68 | 13,172,049.77 | 16,154.56 |
| 4,720,218.40 | 4,720,218.40 | 7,042,617.84 | ||
| 6,690,432.68 | 6,690,432.68 | 8,423,705.85 | ||
| 2,332,951.76 | 122,715.78 | 2,210,235.98 | 5,238,504.94 | 122,715.78 |
| 108,923.21 | 108,923.21 | 119,234.34 | ||
| 25,192,282.29 | 138,870.34 | 25,053,411.95 | 33,996,112.74 | 138,870.34 |
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 | |
| 計提 | 其他 | 轉銷 | 其他 |
| 16,154.56 | |||
| 122,715.78 | |||
| 138,870.34 |
（1）合同資產的分類
| 2022年6月30日 | ||||
| 賬面余額 | 減值準備 | 賬面價值 | 賬面余額 | 減值準備 |
| 10,120,282.07 | 101,202.82 | 10,019,079.25 | 13,038,429.21 | 130,384.29 |
| 10,120,282.07 | 101,202.82 | 10,019,079.25 | 13,038,429.21 | 130,384.29 |
| 2021年12月31日 | 本期變動額 | ||
| 計提 | 轉回 | 轉銷或核銷 | 其他變動 |
| 130,384.29 | 29,181.47 | ||
| 130,384.29 | 29,181.47 |
| 2022年6月30日 |
| 16,169.94 |
| 1,830,095.26 |
| 1,846,265.20 |
（1）分類
| 2022年6月30日 |
| 15,926,773.78 |
| 15,926,773.78 |
①固定資產情況
| 房屋及建筑物 | 機器設備 | 運輸設備 | 電子設備 | 其他 |
| 21,092,154.90 | 5,122,749.63 | 2,047,789.90 | 878,136.13 | 4,222,987.60 |
| 1,065,529.73 | 85,837.16 | 365,309.73 | ||
| 1,065,529.73 | 85,837.16 | 365,309.73 | ||
| 21,092,154.90 | 6,188,279.36 | 2,047,789.90 | 963,973.29 | 4,588,297.33 |
| 9,100,386.02 | 3,643,487.36 | 1,736,538.33 | 597,677.75 | 2,865,694.53 |
| 500,938.68 | 178,508.56 | 48,370.57 | 48,542.07 | 233,577.13 |
| 500,938.68 | 178,508.56 | 48,370.57 | 48,542.07 | 233,577.13 |
| 9,601,324.70 | 3,821,995.92 | 1,784,908.90 | 646,219.82 | 3,099,271.66 |
| 房屋及建筑物 | 機器設備 | 運輸設備 | 電子設備 | 其他 |
| 11,490,830.20 | 2,366,283.44 | 262,881.00 | 317,753.47 | 1,489,025.67 |
| 11,991,768.88 | 1,479,262.27 | 311,251.57 | 280,458.38 | 1,357,293.07 |
（1）無形資產情況
| 土地使用權 | 軟件 | 技術許可費 |
| 6,803,466.00 | 272,566.38 | 600,000.00 |
| 6,803,466.00 | 272,566.38 | 600,000.00 |
| 1,474,084.30 | 22,713.87 | 166,666.70 |
| 68,034.66 | 13,628.28 | 100,000.02 |
| 68,034.66 | 13,628.28 | 100,000.02 |
| 1,542,118.96 | 36,342.15 | 266,666.72 |
| 土地使用權 | 軟件 | 技術許可費 |
| 5,261,347.04 | 236,224.23 | 333,333.28 |
| 5,329,381.70 | 249,852.51 | 433,333.30 |
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 |
| 攤銷額 | 其他減少 | |
| 388,637.15 | 196,958.48 | 170,301.71 |
| 34,414.92 | 34,414.92 | |
| 107,444.22 | 80,583.36 | |
| 157,777.72 | 94,666.68 | |
| 52,308.04 | 26,154.06 | |
| 300,330.05 | 64,356.42 | |
| 127,227.72 | 14,136.41 | |
| 1,040,912.10 | 324,186.20 | 484,613.56 |
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
| 2022年6月30日 | ||
| 可抵扣暫時性差異 | 遞延所得稅資產 | 可抵扣暫時性差異 |
| 7,328,532.54 | 1,099,279.88 | 7,183,350.17 |
| 7,328,532.54 | 1,099,279.88 | 7,183,350.17 |
（1）其他非流動資產列示
| 2022年6月30日 |
| 10,446,926.92 |
| 1,912,319.88 |
| 8,534,607.04 |
| 2021年12月31日 | 本期變動額 | ||
| 計提 | 轉回 | 轉銷或核銷 | 其他變動 |
| 1,811,429.84 | 100,890.04 | ||
| 1,811,429.84 | 100,890.04 |
（1）短期借款分類
| 2022年6月30日 |
| 43,000,000.00 |
| 43,000,000.00 |
| 2022年6月30日 |
| 22,080,000.00 |
| 22,080,000.00 |
18.應付賬款
（1）應付賬款列示
| 2022年6月30日 |
| 20,345,889.10 |
| 193,108.19 |
| 665,698.50 |
| 21,204,695.79 |
（1）合同負債情況
| 2022年6月30日 |
| 1,192,920.34 |
| 1,192,920.34 |
（1）應付職工薪酬列示
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 |
| 2,786,941.07 | 5,961,203.92 | 7,678,144.99 |
| 359,417.19 | 359,417.19 | |
| 2,786,941.07 | 6,320,621.11 | 8,037,562.18 |
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 |
| 2,786,941.07 | 5,043,238.03 | 6,760,179.10 |
| 609,373.08 | 609,373.08 | |
| 224,838.81 | 224,838.81 | |
| 194,160.65 | 194,160.65 | |
| 14,316.79 | 14,316.79 | |
| 16,361.37 | 16,361.37 | |
| 83,754.00 | 83,754.00 | |
| 2,786,941.07 | 5,961,203.92 | 7,678,144.99 |
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 |
| 347,899.54 | 347,899.54 | |
| 11,517.65 | 11,517.65 | |
| 359,417.19 | 359,417.19 |
| 2022年6月30日 |
| 3,930,561.13 |
| 2,412,205.60 |
| 2022年6月30日 |
| 32,106.00 |
| 29,290.40 |
| 4,371.26 |
| 2,705.64 |
| 272,328.37 |
| 116,712.17 |
| 77,808.13 |
| 6,878,088.70 |
（1）分類
| 2022年6月30日 |
| 228,832.89 |
| 228,832.89 |
①款項性質列示的其他應付款
| 2022年6月30日 |
| 24,000.00 |
| 150,000.00 |
| 54,832.89 |
| 228,832.89 |
23.其他流動負債
| 2022年6月30日 |
| 69,026.55 |
| 8,939,844.24 |
| 9,008,870.79 |
| 2021年12月31日 | 本期增減變動（＋、－） |
股本總數 55,000,000.00 55,000,000.00
合計
55,000,000.00 55,000,000.00
25.資本公積
項目 2021年12月31日 本期增加 本期減少 2022年6月30日
股本溢價 7,172,275.73 7,172,275.73
其他資本公積 721,115.44 721,115.44
合計 7,893,391.17 7,893,391.17
26.盈余公積
項目 2021年12月31日 本期增加 本期減少 2022年6月30日
法定盈余公積 8,139,858.61 8,139,858.61
合計 8,139,858.61 8,139,858.61
27.未分配利潤
項目 2022年1-6月 2021年度
調整前上期末未分配利潤 62,328,445.20 38,635,122.58
調整期初未分配利潤合計數（調增＋，調減－）
調整后期初未分配利潤 62,328,445.20 38,635,122.58
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 10,589,867.41 26,329,091.76 減：提取法定盈余公積 2,635,769.14
應付普通股股利
其他（同一控制合并產生）
其他（未分配利潤轉增股本）
利潤歸還投資
期末未分配利潤 72,918,312.61 62,328,445.20
28.營業收入和營業成本
（1）營業收入與營業成本基本情況
2022年1-6月 2021年1-6月
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務收入 79,435,494.12 57,608,470.08 86,663,579.40 62,361,875.46 其他業務收入 2,268,687.39 855,890.50 1,309,333.15 244,387.94 合計 81,704,181.51 58,464,360.58 87,972,912.55 62,606,263.40 （2）合同產生的收入情況（分產品）
合同分類- 高低壓成套設 箱式變電站系
變壓器 抗雷圈 其他 合計
銷售區域 備 列
境外
境內 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 合計 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 （續）
合同分類-
高低壓成套設箱式變電站系
收入確認時 變壓器 抗雷圈 其他 合計
備 列
點
公司托運送
54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 達并驗收
合計 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 （3）公司前五名客戶的營業收入情況
客戶名稱[注] 與本公司關系 營業收入 占公司全部營業收入的比例(%) 中國鐵路工程集團有限公司 非關聯方 24,616,312.35 30.13
中國鐵道建筑集團有限公司 非關聯方 8,951,691.75 10.96
國網智聯電商有限公司 非關聯方 4,681,061.92 5.73
日立工程建設（中國）有限公司 非關聯方 3,659,292.03 4.48
江蘇前力電建有限公司 非關聯方 3,495,575.24 4.28
合計 / 45,403,933.29 55.58
注：營業收入前五名客戶根據實控人口徑合并披露。
29.稅金及附加
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
房產稅 87,871.20 117,161.60
土地使用稅 13,113.79 8,742.52
印花稅 14,567.00 25,172.30
城市維護建設稅 284,963.49 154,684.46
教育費附加 122,127.21 66,293.35
地方教育費附加 81,418.14 44,195.56
合計 604,060.83 416,249.79
30.銷售費用
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
職工薪酬 1,189,610.95 775,935.62
業務招待費 415,469.22 341,618.05
辦公費 73,663.37 58,638.31
差旅費 50,593.88 135,323.04
招投標費 179,853.35 306,034.41
售后服務費 457,828.42 906,827.97
其他 67,461.81 52,500.00
合計 2,434,481.00 2,576,877.40
31.管理費用
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
職工薪酬 2,040,705.88 1,762,527.15
折舊費 267,613.71 253,970.64
無形資產攤銷 81,662.94 68,034.66
長期待攤費用攤銷 484,613.56 563,384.18
業務招待費 556,046.00 469,111.98
辦公費 108,054.29 126,754.31
差旅費 117,111.23 194,272.54
車輛費 46,516.01 81,363.25
中介機構服務費 221,012.25 830,265.08
股份支付 721,115.44
其他 191,093.09 218,152.67
合計 4,114,428.96 5,288,951.90
32.研發費用
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
職工薪酬 1,554,139.20 1,251,966.78
材料 1,181,969.99 2,406,458.90
其他 411,733.29 32,264.15
合計 3,147,842.48 3,690,689.83
33.財務費用
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
利息支出 848,148.62 1,007,069.08
減：利息收入 121,801.17 1,095,410.44
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
利息支出 848,148.62 1,007,069.08
手續費 51,169.77 46,795.58
合計 930,308.91 180,698.89
34.其他收益
項目 2022年1-6月 2021年1-6月 計入當期非經常性損益的金額
政府補助 37,248.00 14,900.00 37,248.00
代扣個稅手續費返還 5,480.35
合計 37,248.00 20,380.35 37,248.00
注：政府補助明細情況詳見附注五-44政府補助。
35.投資收益（損失以“－”號填列）
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
處置交易性金融資產取得的投資
117,255.66 34,643.47
收益
合計 117,255.66 34,643.47
36.信用減值損失（損失以“－”號填列）
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
應收票據壞賬損失 -8,747.69 -131,581.63
應收賬款壞賬損失 -64,685.20 -79,120.64
其他應收款壞賬損失 -40.91 12,780.67
合計 -73,473.80 -197,921.60
37.資產減值損失（損失以“－”號填列）
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
⑴存貨跌價損失及合同履約成本
6,734.05
減值損失
(2)合同資產減值損失 -71,708.57 -49,640.60
合計 -71,708.57 -42,906.55
38.營業外收入
項目 2022年1-6月 2021年1-6月 計入當期非經常性損益的金額
保險賠款收入 28,964.09
其他 1.50 0.53 1.50
合計 1.50 28,964.62 1.50
39.營業外支出
項目 2022年1-6月 2021年1-6月 計入當期非經常性損益的金額
對外捐贈支出 5,000.00 5,000.00
罰款支出 1,036.00 180.00 1,036.00
其他 1,000.00 1,000.00
合計 7,036.00 180.00 7,036.00
40.所得稅費用
（1）所得稅費用表
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
當期所得稅費用 1,442,895.48 1,547,347.43
遞延所得稅費用 -21,777.35 -36,124.23
合計 1,421,118.13 1,511,223.20
（2）會計利潤與所得稅費用的調整過程
項目 2022年1-6月
利潤總額 12,010,985.54
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 1,801,647.83
子公司適用不同稅率的影響 -3,994.74
調整以前期間所得稅的影響
非應稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 85,654.55
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 9,986.86 研發費用加計扣除的影響 -472,176.37
遞延所得稅與當期所得稅稅率差異影響
所得稅費用 1,421,118.13
41.合并現金流量表項目
（1）收到其他與經營活動有關的現金
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
利息收入 121,801.17 1,095,410.44
政府補助 37,248.00 14,900.00
往來及其他 1,735,388.39 30,740,787.14
合計 1,894,437.56 31,851,097.58
（2）支付其他與經營活動有關的現金
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
費用類支出 2,823,870.86 4,060,172.01
銀行手續費 51,169.77 46,795.58
付現的營業外支出 7,036.00 180.00
往來及其他 2,970,860.11 2,603,129.16
合計 5,852,936.74 6,710,276.75
（3）支付其他與籌資活動有關的現金
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
票據貼現利息 152,791.69 222,244.67
票據融資 28,000,000.00
合計 152,791.69 28,222,244.67
42.合并現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
1.將凈利潤調節為經營活動現金流量
凈利潤 10,589,867.41 11,544,938.43
加：信用損失準備 73,473.80 197,921.60
資產減值準備 71,708.57 42,906.55
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 1,009,937.01 919,196.34 無形資產攤銷 181,662.96 68,034.66
長期待攤費用攤銷 484,613.56 713,384.18
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益
以“－”號填列)
固定資產報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務費用(收益以“－”號填列) 1,000,940.31 1,229,313.75
投資損失(收益以“－”號填列) -117,255.66 -34,643.47
遞延所得稅資產減少(增加以“－”號填列) -21,777.35 -36,124.23 遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列)
存貨的減少(增加以“－”號填列) 8,803,830.45 -12,294,136.93
經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) -4,227,435.21 -34,066,832.24 經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) -13,461,088.04 56,684,502.15 項目 2022年1-6月 2021年1-6月
其他
經營活動產生的現金流量凈額 4,388,477.81 24,968,460.79
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物凈變動情況
現金的期末余額 3,977,791.35 1,861,783.55
減：現金的期初余額 3,570,050.06 5,638,743.22
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 407,741.29 -3,776,959.67
（2）現金和現金等價物的構成
項目 2022年6月30日余額 2021年6月30日余額
一、現金 3,977,791.35 1,861,783.55
其中：庫存現金 58,755.34 79,849.30
可隨時用于支付的銀行存款 3,919,036.01 1,781,934.25
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 3,977,791.35 1,861,783.55
其中：母公司或集團子公司使用受限制的現金和現金
等價物
（3）公司本期銷售商品收到的銀行承兌匯票背書轉讓的金額為5,863,289.50元，商業承兌匯票背書轉讓的金額為868,168.90元。
43.所有權或使用權受到限制的資產
項目 2022年6月30日賬面價值 受限原因
貨幣資金 12,683,291.24 銀行承兌匯票保證金、保函保證金
合計 12,683,291.24 /
44.政府補助
（1）計入當期損益或沖減相關成本的政府補助明細表
種類（與資產相關 計入當期損益
補助項目 金額 列報項目
/與收益相關） 的金額
穩崗補助 與收益相關 37,248.00 其他收益 37,248.00
合計 / 37,248.00 / 37,248.00
附注六、在其他主體中的權益
1.在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
持股比例（%）
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 取得方式
直接 間接
無錫億能機電工程
江蘇地區 無錫 工程服務 100.00 新設
有限公司
附注七、與金融工具相關的風險
本公司的主要金融工具包括借款、應收賬款、應付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附注五相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。
（一）風險管理目標和政策
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其他權益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。
1、市場風險
（1）匯率風險
匯率風險，是指因匯率變動，而導致本公司發生損失的風險。
本公司的經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算，受匯率風險的影響程度不重大。
（2）利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。
2、信用風險
本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。
對于應收賬款和應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質并設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內。同時，本公司于資產負債表日對應收款項的回收情況進行評估，以確保就無法收回的應收款項計提充分的壞賬準備。因此本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。
本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產(包括衍生金融工具)的賬面金額。本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。
3、流動風險
管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。
附注八、公允價值計量
1.以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
2022年6月30日公允價值
第一層次 第二層次
項目 第三層次
公允價值計 公允價值計 合計
公允價值計量
量 量
一、持續的公允價值計量的披露
（一）交易性金融資產
1.分類為以公允價值計量且其變動計入
4,000,000.00 4,000,000.00
當期損益的金融資產
（1）債務工具投資 4,000,000.00 4,000,000.00
（2）權益工具投資
持續以公允價值計量的資產總額 4,000,000.00 4,000,000.00 附注九、關聯方及關聯交易
1.本公司的實際控制人情況
實際控制人 實際控制人對本公司的持股比例（%） 實際控制人對本公司的表決權比例（%） 實際控制人 實際控制人對本公司的持股比例（%） 實際控制人對本公司的表決權比例（%） 黃彩霞 63.80 63.80
馬晏琳 10.00 10.00
注：黃彩霞、馬晏琳分別直接持有本公司60.70%、10.00%的股權，馬錫中、黃彩霞通過無錫億能電力工程中心（有限合伙），分別間接持有本公司4.55%、3.10%股權，馬錫中、黃彩霞、馬晏琳合計持有本公司78.35%股權。馬錫中與黃彩霞系夫妻關系，馬晏琳系黃彩霞及馬錫中之女兒。
2.本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見附注六之1。
3.其他關聯方情況
關聯方名稱 關聯方與本公司關系
無錫億能電氣有限公司 馬錫中之弟馬小中控制的公司
無錫億碩電力設備有限公司 黃彩霞之弟黃國峰控制的公司
無錫億電電力設備科技有限公司 黃彩霞之弟黃國峰控制的公司
4.關聯交易情況
（1）購銷商品、接受和提供勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
關聯方名稱 關聯交易內容 2022年1-6月 2021年1-6月
無錫億能電氣有限公司 采購商品 241,537.63 1,193,861.96
無錫億電電力設備科技有限公司 采購商品 1,184,124.49 1,354,408.73 合計 / 1,425,662.12 2,548,270.69
（2）關聯擔保情況
本公司作為被擔保方
擔保是否已經
擔保方名稱 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日
履行完畢
黃彩霞、馬錫中 2000萬元 2021年4月7日 2024年1月2日 否
黃彩霞、馬錫中 1000萬元 2021年4月16日 2026年12月31日 否
黃彩霞、馬錫中 2000萬元 2021年8月26日 2022年7月14日 否
黃彩霞、馬錫中 800萬元 2021年12月15日 2022年12月14日 否
黃彩霞、馬錫中 800萬元 2022年1月17日 2027年1月17日 否
黃彩霞、馬錫中 2400萬元 2022年3月25日 2025年3月25日 否
（3）本期無關聯方資金拆借。
5.關聯方應收應付款項
（1）應付項目
2022年6月30日賬面 2021年12月31日賬面
項目名稱 關聯方
余額 余額
應付賬款 無錫億電電力設備科技有限公司 752,449.44 932,787.14 應付賬款 無錫億能電氣有限公司 394,667.43 812,215.63
應付票據 無錫億能電氣有限公司 500,000.00 700,000.00
應付票據 無錫億電電力設備科技有限公司 900,000.00
合計 2,547,116.87 2,445,002.77
附注十、重大承諾及或有事項
1.重大承諾事項
截止2022年6月30日，公司不存在需要披露的重要承諾。
2.或有事項
（1）訴訟
① 2015年至2016年，公司與河南新開電氣集團股份有限公司（以下簡稱“河南新開”）簽訂多份購銷合同，公司根據合同約定將干式變壓器供應給河南新開，河南新開支付了部分貨款，剩余貨款259,760.00元未按照合同約定支付。經多次催要無果，公司于2017年11月2日向河南省開封市金明區人民法院提起訴訟，經法院調解，2017年12月11日法院出具（2017）豫0211民初3762號民事調解書一份，調解內容為河南新開于2018年2月13日前應支付公司貨款259,760.00元。2018年8月20日，開封市中級人民法院作出2018豫02破申64號民事裁定書，裁定受理河南新開的重整申請。2018年8月29日法院出具（2018）豫0211民初468號，因河南新開已立案破產重整，終結案件的執行。2018年11月6日開封市中級人民法院將案件移交開封市金明區人民法院審理，金明區人民法院于2018年11月12日作出（2018）豫0211破1號民事裁定書，裁定受理河南新開的重整申請。河南新開破產重整案第二次債權人會議于2020年12月11日召開。截止2022年6月30日仍有余款259,760.00元尚未執行。
② 2018年3月26日，公司與寧夏江南集成科技有限公司（以下簡稱“寧夏江南”）簽訂采購合同，約定寧夏江南向公司購買價值33,000.00元的電纜分支箱。2018年10月29日，公司與寧夏江南簽訂技術服務合同，約定公司為寧夏江南提供電氣設備調試及預驗收等技術服務，寧夏江南需支付服務價款64,032.00元。上述合同簽訂后，公司均按約履行了合同義務，但寧夏江南未能按約支付上述97,032元在內的所有欠款。公司于2019年9月起訴至江蘇省無錫市新吳區人民法院，經法院判決后，2020年4月23日法院出具（2020）蘇0214民初1342號民事判決書一份，判決內容為寧夏江南應于判決生效后10日內支付公司貨款97,032.00元。
截止2022年6月30日該判決尚未執行。
③ 2017年12月7日，公司與寧夏江南集成科技有限公司（以下簡稱“寧夏江南”）簽訂采購合同，合同金額2,401,0000.00元，公司已按約交付貨物，寧夏江南只支付了600,000.00元，仍有1,801,000.00元未支付。公司于2019年9月起訴至寧夏回族自治區中衛市沙坡頭區人民法院，經法院判決后，2020年5月4日法院出具（2020）寧0502民初1509號民事判決書一份，判決內容為寧夏江南應于判決生效后30日內支付公司合同余款1,801,000.00元。截止2022年6月30日該判決尚未執行。
④ 2018年3月1日，公司與無錫江南新潤科技發展有限公司（以下簡稱“無錫江南”）簽訂設備采購合同一份，約定由無錫江南向公司采購35KV美式箱式變電站，合同總價6,670,000.00元，公司已按約交付貨物，無錫江南尚欠1,361,913.79元貨款未支付。公司于2019年9月起訴至江蘇省無錫市濱湖區人民法院，經法院判決后，2020年5月25日法院出具（2020）蘇0211民初1009號民事判決書一份，判決內容為無錫江南應于判決生效之日立即支付公司貨款1,361,913.79元，寧夏江南集成科技有限公司對上述貨款1,361,913.79元承擔連帶清償責任。截止2022年6月30日該判決尚未執行。
附注十一、資產負債表日后事項
截止本財務報表批準報出日，公司無需要披露的資產負債表日后事項。
附注十二、其他重要事項
截止2022年6月30日，公司不存在需要披露的其他重要事項。
附注十三、母公司財務報表主要項目注釋（除另有說明外，貨幣單位均為人民幣元） 1.應收賬款
（1）按賬齡披露
賬齡 2022年6月30日賬面余額 2021年12月31日賬面余額
1年以內 128,188,604.37 116,812,963.54
1～2年 10,407,521.83 13,230,539.30
2～3年 1,779,687.20 3,482,756.13
3～4年 1,337,202.13 2,666,432.15
4～5年 2,283,509.95 328,737.00
5年以上 116,199.10 113,650.00
合計 144,112,724.58 136,635,078.12
（2）按壞賬計提方法披露
2022年6月30日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
按單項計提壞賬準備的應
2,470,434.41 1.71 2,470,434.41 100.00
收賬款
按組合計提壞賬準備的應
141,642,290.17 98.29 2,652,520.13 1.87 138,989,770.04
收賬款
其中：賬齡組合 141,642,290.17 98.29 2,652,520.13 1.87 138,989,770.04 合計
144,112,724.58 100.00 5,122,954.54 3.55 138,989,770.04
續上表
2021年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
按單項計提壞賬準備的應
2,470,434.41 1.81 2,470,434.41 100.00
收賬款
按組合計提壞賬準備的應
134,164,643.71 98.19 2,587,834.93 1.93 131,576,808.78
收賬款
其中：賬齡組合 134,164,643.71 98.19 2,587,834.93 1.93 131,576,808.78 合計 136,635,078.12 100.00 5,058,269.34 3.70 131,576,808.78 按單項計提壞賬準備：
2022年6月30日
應收賬款（按單位）
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由[注]
河南新開電氣集團股份有限公司 113,580.00 113,580.00 100.00 預計無法收回 寧夏江南集成科技有限公司 1,657,932.00 1,657,932.00 100.00 預計無法收回 無錫江南新潤科技發展有限公司 698,922.41 698,922.41 100.00 預計無法收回 合計 2,470,434.41 2,470,434.41 100.00
(續表)
2021年12月31日
應收賬款（按單位）
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由[注]
河南新開電氣集團股份有限公司 113,580.00 113,580.00 100.00 預計無法收回 寧夏江南集成科技有限公司 1,657,932.00 1,657,932.00 100.00 預計無法收回 2021年12月31日
應收賬款（按單位）
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由[注]
無錫江南新潤科技發展有限公司 698,922.41 698,922.41 100.00 預計無法收回 合計 2,470,434.41 2,470,434.41 100.00
注：預計無法收回理由詳見附注十之2（1）訴訟。
組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款
2022年6月30日 2021年12月31日
計提 計提
賬齡
應收賬款 壞賬準備 比例 應收賬款 壞賬準備 比例
(%) (%)
1年以內 128,188,604.37 1,281,886.04 1.00 116,812,963.54 1,168,129.64 1.00 1～2年 10,407,521.83 520,376.09 5.00 13,230,539.30 661,526.97 5.00 2～3年 1,016,732.79 101,673.28 10.00 2,719,801.72 271,980.17 10.00 3～4年 1,337,202.13 401,160.64 30.00 1,072,532.15 321,759.65 30.00 4～5年 689,609.95 344,804.98 50.00 328,737.00 164,368.50 50.00 5年以上 2,619.10 2,619.10 100.00 70.00 70.00 100.00
合計 141,642,290.17 2,652,520.13 / 134,164,643.71 2,587,834.93 / （3）壞賬準備的情況
本期變動額
2021年12月 2022年6月30
類別
其他
31日 日
計提 核銷收回 轉回 核銷
變動
壞賬準備 5,058,269.34 64,685.20 5,122,954.54
合計 5,058,269.34 64,685.20 5,122,954.54
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
占應收賬款期
2022年6月30 壞賬準備金
債務人名稱 賬齡 末余額合計數
日 額
的比例(%)
中鐵電氣工業有限公司保定 1年以內：43,910,122.22
46,173,445.05 32.04 552,267.36
鐵道變壓器分公司 1～2年：2,263,322.83
國網智聯電商有限公司 5,223,656.32 1年以內 3.62 52,236.56
中鐵武漢電氣化局集團有限
4,663,468.82 1年以內 3.24 46,634.69
公司
占應收賬款期
2022年6月30 壞賬準備金
債務人名稱 賬齡 末余額合計數
日 額
的比例(%)
貿易有限公司
江蘇前力電建有限公司 3,497,500.00 1年以內 2.43 34,975.00
合計 63,485,661.19 / 44.06 725,389.52
注：應收賬款前五名客戶根據各公司單體口徑披露。
2.其他應收款
（1）分類
項目 2022年6月30日 2021年12月31日
應收利息
應收股利
其他應收款 2,635,128.80 1,637,933.36
合計 2,635,128.80 1,637,933.36
（2）其他應收款
①按賬齡披露
賬齡 2022年6月30日賬面余額 2021年12月31日賬面余額
1年以內 2,269,541.00 1,394,407.65
1～2年 310,753.00 198,325.00
2～3年 9,675.00 20,000.00
3～4年 20,000.00
4～5年
5年以上 25,955.45 25,955.45
合計 2,635,924.45 1,638,688.10
②按款項性質分類情況
款項性質 2022年6月30日 2021年12月31日
押金及保證金 2,283,847.35 1,474,521.50
備用金 271,807.00 87,987.00
代扣代繳款項 80,270.10 76,179.60
合計 2,635,924.45 1,638,688.10
減：壞賬準備 795.65 754.74
凈額 2,635,128.80 1,637,933.36
③壞賬準備計提情況
第一階段 第二階段 第三階段
整個存續期預 整個存續期預
壞賬準備 合計
未來12個月預
期信用損失（未 期信用損失(已
期信用損失
發生信用減值） 發生信用減值)
2021年12月31日 754.74 754.74
2021年12月31日在本期
——轉入第二階段
——轉入第三階段
——轉回第二階段
——轉回第一階段
本期計提 40.91 40.91
本期轉回
本期核銷
其他變動
2022年6月30日 795.65 795.65
④壞賬準備情況
本期變動額
2021年12月 2022年6月
類別
31日 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 30日
壞賬準備 754.74 40.91 795.65
合計 754.74 40.91 795.65
3.長期股權投資
2022年6月30日 2021年12月31日
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 200,000.00 2 00,000.00 2 00,000.00 2 00,000.00 合計 200,000.00 2 00,000.00 2 00,000.00 2 00,000.00
（1）對子公司投資
2021年12月 2022年6月 本期計提減 減值準備期
被投資單位名稱 本期增加 本期減少
31日 30日 值準備 末余額
無錫億能機電工
200,000.00 200,000.00
程有限公司
4.營業收入和營業成本
（1）營業收入與營業成本基本情況
2022年1-6月 2021年1-6月
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務收入 79,435,494.12 57,608,470.08 86,663,579.40 62,361,875.46 其他業務收入 2,268,687.39 855,890.50 1,309,333.15 244,387.94 合計 81,704,181.51 58,464,360.58 87,972,912.55 62,606,263.40 （2）合同產生的收入情況（分產品）
合同分類- 高低壓成套設 箱式變電站系
變壓器 抗雷圈 其他 合計
銷售區域 備 列
境外
境內 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 合計 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 （續）
合同分類-
高低壓成套設箱式變電站系
收入確認時 變壓器 抗雷圈 其他 合計
備 列
點
公司托運送
54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 達并驗收
合計 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 （3）公司前五名客戶的營業收入情況
客戶名稱[注] 與本公司關系 營業收入 占公司全部營業收入的比例(%) 中國鐵路工程集團有限公司 非關聯方 24,616,312.35 30.13
中國鐵道建筑集團有限公司 非關聯方 8,951,691.75 10.96
國網智聯電商有限公司 非關聯方 4,681,061.92 5.73
日立工程建設（中國）有限公司 非關聯方 3,659,292.03 4.48
江蘇前力電建有限公司 非關聯方 3,495,575.24 4.28
合計 / 45,403,933.29 55.58
注：營業收入前五名客戶根據實控人口徑合并披露。
5.投資收益（損失以“－”號填列）
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
處置交易性金融資產取得的投資收益 117,255.66 34,643.47
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
合計 117,255.66 34,643.47
附注十四、補充資料
1.非經常性損益明細表
項目 2022年1-6月
非流動資產處置損益
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與公司業務密切相關，按照國家統一標準定額或37,248.00
定量享受的政府補助除外）
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被
投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委托他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，117,255.66
以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益
的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -7,034.50
其他符合非經常性損益定義的損益項目
非經常性損益合計（影響利潤總額） 147,469.16
